Detrazioni Fiscali per Lavoratori Dipendenti 2026
Capire le detrazioni IRPEF ti permette di sapere esattamente quanto dovresti pagare di tasse e verificare che la tua busta paga sia corretta. Ecco tutte le detrazioni disponibili, aggiornate al 2026.
Cosa sono le detrazioni fiscali IRPEF
Le detrazioni fiscali sono somme che si sottraggono direttamente dall'IRPEF lorda calcolata sul reddito. A differenza delle deduzioni (che riducono il reddito imponibile), le detrazioni riducono direttamente l'imposta da pagare, euro per euro.
Per i lavoratori dipendenti le principali detrazioni sono: la detrazione per lavoro dipendente, le detrazioni per familiari a carico e le detrazioni per oneri detraibili (spese mediche, interessi mutuo, ecc.).
1. Detrazione per lavoro dipendente
È la detrazione più importante per chi ha un contratto di lavoro subordinato. Non devi fare nulla per ottenerla: viene applicata automaticamente dal datore di lavoro in busta paga.
| Reddito annuo complessivo | Detrazione spettante |
|---|---|
| Fino a € 15.000 | € 1.955 (non inferiore a € 690) |
| Da € 15.000 a € 28.000 | € 1.910 × [(28.000 − reddito) / 13.000] + € 1.190 |
| Da € 28.000 a € 50.000 | € 1.910 × [(50.000 − reddito) / 22.000] |
| Oltre € 50.000 | € 0 |
In pratica, con un reddito di € 26.000 la detrazione è di circa € 1.453. Con € 35.000 scende a circa € 762.
2. Ulteriore detrazione per redditi medi (Legge di Bilancio)
Per redditi compresi tra € 25.001 e € 35.000 è prevista un'ulteriore detrazione di € 100 (tranche fissa). Tra € 35.001 e € 40.000 la detrazione decresce fino ad azzerarsi.
3. Detrazione per coniuge a carico
Se il coniuge ha un reddito inferiore a € 2.840,51 (o € 4.000 se ha meno di 24 anni), hai diritto a una detrazione:
| Reddito annuo | Detrazione coniuge |
|---|---|
| Fino a € 15.000 | € 800 |
| Da € 15.001 a € 40.000 | € 690 |
| Da € 40.001 a € 80.000 | € 690 × [(80.000 − reddito) / 40.000] |
| Oltre € 80.000 | € 0 |
4. Detrazioni per figli a carico (oltre 21 anni)
Dal 2022 l'Assegno Unico INPS ha sostituito le detrazioni per figli fino a 21 anni (gestito direttamente dall'INPS, non in busta paga). Per i figli oltre i 21 anni con reddito inferiore a € 2.840,51 rimane la detrazione IRPEF di € 950 (aumentata per ogni figlio successivo al primo).
5. Detrazioni per oneri e spese (19%)
Molte spese private danno diritto a una detrazione del 19% sull'importo pagato. Le principali:
- Spese mediche: 19% sull'eccedenza di € 129,11 (scontrino o fattura)
- Interessi passivi mutuo prima casa: 19% su un massimo di € 4.000/anno
- Premi assicurativi vita e infortuni: 19% fino a € 530/anno (€ 750 per non autosufficienza)
- Spese veterinarie: 19% sull'eccedenza di € 129,11 fino a € 550
- Erogazioni liberali a ONLUS: 26% su un massimo di € 30.000/anno
- Spese per istruzione: università, rette scolastiche, ecc.
- Bonus ristrutturazioni: 50% delle spese per ristrutturazione (in dichiarazione, non in busta)
Queste spese generalmente vengono dichiarate nel 730 e non compaiono direttamente in busta paga, salvo conguagli.
Come verificare le detrazioni in busta paga
In busta paga vedrai la voce "Detrazione lavoro dipendente" (o codici come F02500) e le eventuali detrazioni familiari (F02600, F02700). Puoi verificare se gli importi sono corretti caricando la busta paga su GioIA: l'AI confronta automaticamente le detrazioni applicate con quelle spettanti in base al tuo reddito.
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Analizza la tua busta paga →⚠️ Disclaimer: I calcoli, le tabelle e gli importi riportati in questa pagina sono simulazioni a scopo informativo e orientativo. Non costituiscono consulenza fiscale, legale o professionale e non hanno valore tecnico. I risultati sono stime semplificate basate su parametri generali e possono differire dalla situazione reale. Per un calcolo preciso delle detrazioni spettanti, rivolgiti al tuo consulente del lavoro o commercialista.